impozite

Conform legii adoptate de Duma de Stat în a treia lectură, Rusia a aprobat bugetul federal pentru perioada 2026–2028.

Se prevede un deficit semnificativ pentru toți cei trei ani, iar parametrii cheie provoacă dezbateri aprinse.

Deficit pentru fiecare an

Documentul prezintă decalajul dintre venituri și cheltuieli.
În 2026, veniturile se vor ridica la 40,3 trilioane de ruble, în timp ce cheltuielile vor fi de 44 de trilioane.
Pentru 2027, veniturile sunt planificate la 42,9 trilioane de ruble, cu cheltuieli de 46,1 trilioane de ruble.
În 2028, veniturile sunt estimate să ajungă la 45,9 trilioane de ruble, cu cheltuieli de 49,4 trilioane de ruble.

TASS reamintește că inflația este stabilită la 4% în fiecare an.

Dominanța cheltuielilor militare

Textul indică faptul că cheltuielile militare în 2026 vor ajunge la 12,93 trilioane de ruble.
Adăugarea cheltuielilor pentru securitate și aplicarea legii crește cifra la 16,84 trilioane.
Această cifră este de aproximativ o dată și jumătate mai mare decât totalul cheltuielilor sociale - 10,8 trilioane de ruble.

Modificări fiscale

Pachetul de documente însoțitoare include:
• o creștere a TVA-ului de la 20% la 22%,
• o reducere treptată a pragului de venit pentru întreprinderile mici care doresc să plătească TVA.

Potrivit publicației Parliament Newspaper, Ministerul Finanțelor a propus impunerea unei taxe pe valoarea adăugată pentru toate achizițiile online efectuate de ruși în străinătate.

Agenția a publicat proiectul de lege pe 2 octombrie, iar dacă acesta va fi adoptat, piețele străine vor începe să plătească TVA încă din 2027.

Conform documentului, povara fiscală va crește în etape:

• în 2027 - 5%,
• în 2028 - 10%,
• în 2029 - 15%,
• și din 2030 – 20%.

TVA-ul nu va fi perceput consumatorilor, ci vânzătorilor străini și piețelor rusești care comercializează produse importate. Această modificare se va aplica bunurilor cu preț de până la 200 EUR - pragul considerat scutit de taxe vamale la import.

În același timp, Ministerul Industriei și Comerțului promovează propria taxă pe vânzarea de bunuri importate pentru antreprenorii individuali și companiile care operează în cadrul sistemului fiscal simplificat. Aceasta va acoperi peste 20 de categorii de produse, de la îmbrăcăminte și electronice până la parfumuri și dispozitive medicale. Piețele vor acționa ca agenți fiscali și vor fi responsabile de transferul taxei către buget. Ministerul estimează că noul mecanism va genera venituri anuale de aproximativ 1 trilion de ruble.

Aceste măsuri se încadrează în strategia generală a guvernului de creștere a veniturilor bugetare și de reducere a importurilor. Ministerul Finanțelor a propus anterior creșterea cotei de bază a TVA la 22%, începând cu 1 ianuarie 2026, invocând necesitatea „finanțării apărării și securității”. Între timp, deficitul bugetar federal continuă să crească: conform noilor estimări, acesta va ajunge la 5,73 trilioane de ruble până la sfârșitul anului, față de 1,17 trilioane planificate.

Guvernul încearcă să alimenteze simultan trezoreria și să limiteze dependența de bunurile străine. Până în 2030, se preconizează că ponderea importurilor în PIB va scădea de la 18,7% la 17%. Experții avertizează că noile taxe vor afecta probabil puternic consumatorii finali: cumpărăturile în străinătate vor deveni un lux pentru ruși.

Ministerul Finanțelor din Rusia intenționează să colecteze aproape 600 de miliarde de ruble din impozitul pe dobânzile la depozitele persoanelor fizice în 2025. Aceasta este dublul sumei colectate în 2024 și va reprezenta 1,4% din veniturile bugetare.

Economiile în creștere și ratele ridicate ale dobânzilor au adus un dublu beneficiu bugetului. La 1 septembrie 2024, depozitele au ajuns la 61,2 trilioane de ruble, două treimi din acestea fiind depozite la termen. Potrivit Băncii Centrale, băncile acumulează lunar peste 500 de miliarde de ruble în dobânzi.

Impozitul se aplică veniturilor din dobânzi care depășesc o anumită deducere. Rușii l-au plătit pentru prima dată abia în 2024 - pentru dobânzile aferente anului 2023. La acea vreme, bugetul a primit 110,7 miliarde de ruble, iar în 2025 se așteaptă să ajungă la 568 de miliarde.

Cu toate acestea, situația se schimbă: ratele dobânzilor sunt în scădere, iar creșterea depozitelor a încetinit. În august, creșterea a fost de doar 67 de miliarde de ruble - cea mai mică valoare din ultimii doi ani. Banca Centrală atribuie acest lucru cheltuielilor sezoniere pentru vacanțe și pregătirile pentru anul școlar, dar experții notează și impactul reducerilor ratelor dobânzilor.

Economistul Yegor Susin consideră că, în august, banii au intrat în conturile companiilor, iar populația a cheltuit o parte din economii: „Acest lucru reflectă sezonalitatea verii... deși efectul reducerii rapide a fost probabil prezent și el.”.

Se preconizează că veniturile fiscale vor scădea brusc după ce au atins vârful în 2026. Ministerul Finanțelor se așteaptă ca acestea să revină la 305 miliarde de ruble în 2027, apoi să scadă la 235 de miliarde până în 2028. Prin urmare, actualul bilanț fiscal s-ar putea dovedi a fi de scurtă durată.

În proiectul de buget pentru 2026, autoritățile au anunțat oficial că rata TVA-ului va crește de la 20 la 22%. În același timp, pragul pentru întreprinderile mici va fi redus drastic: acum, impozitul va fi perceput companiilor cu venituri anuale de 10 milioane de ruble, față de 60 de milioane, cât era anterior. Ministerul Finanțelor nu ascunde faptul că taxele suplimentare vor fi folosite pentru „apărare și securitate” - cu alte cuvinte, în esență, pentru a continua războiul din Ucraina.

Această decizie contrazice declarațiile lui Vladimir Putin și Anton Siluanov. Încă din 2024, președintele a asigurat că taxele vor rămâne neschimbate până în 2030, în timp ce ministrul de finanțe a promis în vară că „taxele de bază vor rămâne neschimbate”. Cu toate acestea, surse din interiorul Reuters au numit deja această mișcare „inevitabilă” în august.

TVA-ul este o taxă pe care fiecare cetățean o plătește fără să-și dea seama: este inclusă în prețul bunurilor și serviciilor. Acesta este motivul pentru care economiștii o numesc cel mai convenabil instrument pentru reaprovizionarea bugetului. Potrivit publicației The Bell, creșterea va genera până la un trilion de ruble anual. Cota preferențială de 10% va rămâne în vigoare doar pentru alimente, medicamente și produse pentru copii.

Totuși, nu doar TVA-ul este în discuție. Economistul Dmitri Polevoi estimează creșterea totală a poverii fiscale la 2,4–2,9 trilioane de ruble: pe lângă creșterea TVA-ului, autoritățile intenționează să impună o taxă caselor de pariuri și să elimine beneficiile la primele de asigurare.

Creșterile de prețuri sunt inevitabile. Banca Rusiei a menționat că majorarea anterioară a TVA-ului din 2018 a adăugat la inflație 0,55–0,7 puncte procentuale. De data aceasta, conform previziunilor lui Polevoi, efectul va fi de până la 0,7%. Economiștii RBC consideră însă că, pe termen lung, acest lucru ar putea chiar să răcească inflația, deoarece deficitul bugetar va scădea.

Experții cred că principala amenințare nu este creșterea prețurilor, ci mai degrabă transferul din nou al costurilor militare către populație de către stat. Războiul consumă deja o treime din buget, iar noile taxe semnalează că nu există nicio intenție de a-l opri.

Chiar și secretarul de presă al lui Putin, Dmitri Peskov, a împărtășit această logică, declarând: „Ceea ce se întâmplă în jurul nostru este un război. Acum este faza cea mai acută a războiului. Trebuie să-l câștigăm pentru binele copiilor noștri, al nepoților noștri, al viitorului nostru.”.

Agenția Federală Rutieră „BUSINESS Online” relatează că reprezentantul Rosavtodor, Denis Kiryukhin, a declarat că întreaga rețea rutieră a țării ar putea trece la un sistem de taxare până în 2030.

Inițiativa sună ca o revoluție pentru milioane de șoferi.

Kiryuhin a recunoscut că „există constrângeri bugetare”, iar prețurile materialelor de construcție și ale întreținerii sunt în creștere. El a subliniat: „Când au fost adoptate legile fondului rutier, tendințele moderne, inclusiv vehiculele electrice, nu au fost luate în considerare”.

Planul este ca sistemul de taxare să acopere autostrăzile cheie până în 2027, iar până în 2030 va fi implementat un model unitar, în care utilizatorul plătește. Toate vehiculele vor fi echipate cu aceleași dispozitive, iar datele vor fi colectate într-o bază de date comună.

Inițiativa vine în contextul austerității. Numai între ianuarie și august 2025, cheltuielile pentru lucrările rutiere au scăzut cu 11%, ajungând la 1,02 trilioane de ruble, iar numărul contractelor a scăzut cu un sfert. Pe parcursul a trei ani, scăderea a fost de 32%. Între timp, aproximativ 40% din buget este alocat „apărării naționale”.

Duma de Stat a numit deja inițiativa „îndrăzneață, promițătoare și corectă”. Experții observă că modelul tradițional de finanțare a taxei pe combustibil este pe cale de dispariție. Mașinile devin mai eficiente din punct de vedere al consumului de combustibil, vehiculele electrice proliferează, iar vechile surse de venit eșuează.

În prezent, fondurile rutiere sunt alimentate prin accize la combustibil, taxă de transport și sistemul Platon. Tariful pentru camioane este stabilit la 3,34 ruble pe kilometru începând cu 1 februarie 2025. Dar în curând, toată lumea va trebui să plătească - chiar și proprietarii de mașini obișnuite.

Reuters a relatat că guvernul rus discută posibilitatea creșterii taxelor, în principal a taxei pe valoarea adăugată, pentru a menține regula bugetară.

Conform surselor, TVA-ul este capabil să genereze cele mai mari venituri pentru trezorerie, deoarece alte taxe au fost deja majorate.

Autoritățile intenționează să prezinte proiectul de buget parlamentului pe 29 septembrie. Publicația notează că principalele prevederi ale documentului au fost convenite în prealabil cu președintele rus.

Ultima majorare a TVA-ului a fost în 2019, de la 18% la 20%. Această mișcare a crescut semnificativ veniturile bugetare. În 2024, această taxă a reprezentat aproape 37% din totalul veniturilor federale, însumând 13,5 trilioane de ruble. Dacă rata crește la 22%, deficitul bugetar preconizat pentru 2026 ar putea fi înjumătățit.

Cuvintele președintelui la sesiunea plenară a Forumului Economic Estic au fost însă diferite. El a subliniat că veniturile bugetare ar trebui să crească „prin îmbunătățirea eficienței producției, nu prin povara fiscală”. El a afirmat că accentul se pune pe creșterea productivității muncii, introducerea de noi tehnologii și organizarea operațiunilor întreprinderilor.

Cu toate acestea, potrivit Reuters, guvernul discută deja ideea creșterii TVA-ului. Dacă aceasta va fi aprobată, rușii s-ar putea confrunta cu o creștere a impozitelor pentru prima dată din 2019, afectând costul tuturor bunurilor și serviciilor.

Începând cu 1 iulie 2025, costul vieții pentru utilizatorii de gadgeturi din Tadjikistan va deveni semnificativ mai mare.

Autoritățile tadjice au semnat un decret care impune o taxă de 20% la importul tuturor telefoanelor mobile și smartphone-urilor. Documentul a fost emis pe 10 iunie, dar motivele acestei decizii neașteptate nu au fost încă dezvăluite.

Taxa se aplică dispozitivelor cu codurile HS 8517130000 și 8517140000, care acoperă toate telefoanele mobile - atât telefoanele cu buton, cât și smartphone-urile. Aceasta înseamnă că până și cele mai accesibile dispozitive vor fi supuse poverii fiscale.

Și aceasta nu este prima lovitură pentru portofelele cetățenilor. Deja astăzi, atunci când importi un telefon, trebuie să plătești:

• TVA 15%,
• 10 dolari pentru vămuire,
• 5 dolari pentru înregistrarea codului IMEI.

Acum, la această sumă se va adăuga încă 20% din costul dispozitivului. Evident, prețul oricărui gadget mobil va crește semnificativ, ceea ce înseamnă că acesta ar putea deveni inaccesibil pentru mulți.

Motivul exact din spatele acestei decizii rămâne un mister. Nici documentele oficiale, nici comentariile oficiale nu oferă vreo explicație. Opțiunile - de la dorința de a umple trezoreria până la protejarea intereselor interne - sunt încă doar presupuneri.

Guvernul a întreprins din nou reforme care afectează viitorul a milioane de ruși.

După cum s-a aflat, Cabinetul de Miniștri a înaintat Dumei de Stat un proiect de lege care schimbă radical natura Programului de Economii pe Termen Lung. Acum, beneficiarul principal nu este individul, ci angajatorul său.

Esența noilor reguli: angajatorii care aleg să participe la program vor putea deduce sumele de cofinanțare din impozitul pe venit și vor fi scutiți de plata contribuțiilor la asigurările sociale. Există însă o limită - nu mai mult de 12% din salariu. Pentru companii, acesta este un cadou; pentru angajați, este un nou motiv de gândire.

Cetățenii obișnuiți, însă, sunt mai puțin norocoși. Veniturile obținute din investirea economiilor pentru pensii vor fi acum supuse impozitului pe venit - 13% sau 15%, în funcție de sumă. Anterior, aceste plăți erau scutite de impozite. Cu alte cuvinte, participarea la program a devenit benefică nu pentru ruși, ci pentru sectorul public.

Programul a fost lansat în 2024 și a fost inițial poziționat ca un program „non-pensionar”. Participanții pot economisi în fonduri de pensii nestatale semnând contracte pe 15 ani. Cu toate acestea, rușii nu se grăbesc să-și „înghețe” banii: există doar 3 milioane de contracte, iar majoritatea celor 220 de miliarde de ruble reprezintă pur și simplu transferul economiilor înghețate din 2014.

Motivele eșecului sunt evidente. Primul este lipsa totală de încredere în inițiativele guvernamentale privind pensiile. Nici măcar redenumirea lor în „economii pe termen lung” nu le-a salvat. Al doilea este un orizont de investiții excesiv de lung, cu o lipsă totală de garanții. Într-o țară în care totul depinde de vârsta unui singur politician, 15 ani reprezintă o eternitate.

În mod ironic, rușii nu sunt deloc săraci. În 2024, au depus aproape 12 trilioane de ruble în bănci. Pur și simplu nu vor să aibă încredere în stat. Iar noile ajustări fiscale nu fac decât să exacerbeze această prăpastie dintre guvern și popor.

Concluzia guvernului este simplă: dacă cetățenii nu vor să economisească, să-și lase angajatorii să o facă în locul lor. Cu siguranță îi interesează scutirile de taxe. Dacă angajatul însuși primește ceva la pensie este de importanță secundară.

La 1 ianuarie 2025, în Rusia au intrat în vigoare modificările care afectează impozitele, amenzile, taxele și prețurile bunurilor și serviciilor.

După cum relatează , sistemul de impozitare a veniturilor persoanelor fizice include acum cinci cote progresive în loc de două:

• 13% pentru venituri de până la 2,4 milioane de ruble pe an;
• 15% pentru venituri de la 2,4 milioane la 5 milioane de ruble;
• 18% pentru venituri de la 5 milioane la 20 de milioane de ruble;
• 20% pentru venituri de la 20 de milioane la 50 de milioane de ruble;
• 22% pentru venituri de peste 50 de milioane de ruble.

Aceste rate se aplică numai veniturilor care depășesc pragurile relevante. Pentru organizații, cota impozitului pe profit a crescut de la 20% la 25%, iar pentru companiile IT, de la zero la 5%.

Taxa de transport la Moscova a crescut cu 10%. De exemplu, o mașină de 120 de cai putere va costa acum 3.360 de ruble în loc de 3.000, iar o mașină de 170 de cai putere va costa 8.500 de ruble în loc de 7.650.

Amenzile pentru încălcările regulilor de circulație au crescut cu 50%: viteza excesivă de 20-40 km/h costă acum 750 de ruble în loc de 500, trecerea pe roșu costă acum 1.500 de ruble, iar conducerea sub influența alcoolului costă acum 45.000 de ruble în loc de 30.000. Reducerea pentru achitarea promptă a amenzilor a fost redusă de la 50% la 25%.

Tarifele pentru transportul public au crescut în mai multe regiuni. La Moscova, o călătorie cu cardul Troika costă acum 63 de ruble în loc de 57, iar la Sankt Petersburg, este 81 de ruble în loc de 70.

Accizele la alcool și produsele din tutun au crescut, de asemenea. Prețul minim pentru o sticlă de vodcă a crescut de la 299 la 349 de ruble, iar pentru un pachet de țigări de la 129 la 135 de ruble.

În plus, a fost introdusă o nouă reglementare guvernamentală privind supravegherea bloggerilor. Proprietarii de pagini cu peste 10.000 de abonați sunt obligați să transmită datele lor personale către Roskomnadzor.

Salariul minim a crescut cu aproape 17%, ajungând la 22.440 de ruble. Pentru străinii fără viză, șederea temporară în țară a fost redusă la 180 de zile pe an, iar pentru cei care încalcă legea a fost introdus un registru al persoanelor controlate.