Cum în Rusia toată lumea vrea să îmbunătățească sistemul fiscal, dar nu poate.
Ministrul Finanțelor, Anton Siluanov, a anunțat recent că Ministerul Finanțelor va lua în considerare introducerea unei scale progresive de impozit pe venitul persoanelor fizice (IPP). Vorbind în Duma de Stat, Siluanov a declarat că problema unei cote progresive de impozitare a fost deja discutată de diverse facțiuni. Ministrul a promis că această problemă va fi analizată împreună cu alte probleme în cadrul discuțiilor privind îmbunătățirea sistemului fiscal.
Siluanov a anunțat, de asemenea, că, în cadrul modificărilor sistemului fiscal, cetățenii aflați în nevoie vor avea acces la măsuri de sprijin guvernamental, inclusiv subvenții. Familiile cu venituri mici vor beneficia, de asemenea, de deduceri fiscale.
„Vom adăuga un mecanism de subvenționare pentru a-i sprijini pe cei mai nevoiași. Așa vom discuta despre sistemul fiscal și vom face propunerea noastră”, a declarat ministrul.
Anterior, sindicatele și angajatorii au convenit cu guvernul să exploreze problema scutirii persoanelor cu venituri mici de la impozitul pe venit. Această prevedere a fost inclusă în acordul dintre asociațiile sindicale, angajatori și guvern din întreaga Rusie pentru perioada 2024–2026, după cum a descoperit RBC. Timp de mulți ani, sindicatele au pledat pentru introducerea unei cote zero de impozit pe venit pentru veniturile sub nivelul de subzistență.
„Săracii au cheltuieli, nu venituri. Este cinic și insultător să impui același impozit pe venitul personal de 13% atât lui Roman Abramovici (apropo, nu este clar dacă este rezident fiscal în Rusia), cât și mătușii Mașa, o femeie de serviciu care trăiește cu salariul minim”, a declarat în 2019 principalul lider sindical din Rusia, Mihail Șmakov
Introducerea unei scale progresive de impozitare pe venitul persoanelor fizice și a unor reduceri de impozite pentru familiile cu venituri mici ar putea avea un impact semnificativ asupra distribuției poverii fiscale în Rusia. O scală progresivă de impozitare înseamnă că persoanele cu venituri mai mari sunt impozitate la o cotă mai mare, redistribuind veniturile de la bogați la săraci. Reducerile de impozite pentru săraci ar putea contribui la reducerea poverii fiscale pentru cei care au cea mai mare nevoie de ea și la creșterea veniturilor gospodăriilor. Cel puțin, asta cred oficialii Ministerului Finanțelor.
De fapt, încă nu este clar exact care va fi scara progresivă despre care vorbește Siluanov. MSK1.RU investighează problema.
Iarăși plicuri gri?
„Cea mai frecventă discuție este despre creșterea pragului la 15% și o cotă de 1 milion de ruble din venitul anual, în timp ce pentru cei care câștigă peste 5 milioane de ruble, cota ar putea fi ridicată la 20%”, a declarat pentru MSK1.RU avocata de afaceri Yulia Chentsova, parteneră administratoare a JTLconsulting. „În opinia mea, introducerea unei scale de impozitare pe venit pur și simplu progresive ar putea avea efectul opus și ar putea reveni la salarii «pe ascuns».”
Chentsova subliniază că susținătorii unui sistem de impozitare progresivă citează experiența europeană. Cu toate acestea, în țările europene (de exemplu, Franța), pe lângă un sistem progresiv de impozitare a veniturilor, au fost introduse salarii minime pentru diferite categorii de cetățeni.
„Dacă cineva are studii superioare, experiență profesională și aplică pentru o funcție de conducere, angajatorul nu are dreptul să îi ofere o compensație sub limita stabilită pentru astfel de categorii de cetățeni”, explică Chentsova. În cazul nostru, există doar salariul minim stabilit, iar un director general poate lucra 0,25 dintr-un post cu normă întreagă și poate câștiga oficial 3.000-4.000 de ruble.
Consultantul financiar și fondatorul Clubului Șefilor de Familie, Alexey Rodin, consideră că reforma ar putea chiar elimina (adică introduce o cotă de 0%) impozitul pe venit pentru cei cu venituri mai mici de 30.000 de ruble pe lună. Cota maximă ar putea ajunge la 40% pentru cei super-bogați, cu venituri care depășesc 500 de milioane de ruble pe an.
Potrivit lui Rodin, în multe țări dezvoltate economic, scara de impozitare progresivă are mai multe niveluri. De exemplu, scara de impozitare din Luxemburg are 20 de niveluri, variind de la 0% la 42%. Iar în SUA, scara progresivă este următoarea: 10%, 12%, 22%, 24%, 35% și 37%.
Până de curând, Rusia avea o cotă complet fixă a impozitului pe venitul persoanelor fizice, introdusă în 2001. Cu toate acestea, în 2021, a fost introdus ceva asemănător unei cote de impozitare progresive: acum, cei cu un venit anual care depășește 5 milioane de ruble plătesc un impozit pe venit de 15%.
Bogații și săracii vor fi tratați în mod egal
„În ultimii 20 de ani, economia s-a transformat semnificativ, apărând grupuri semnificative de indivizi ale căror venituri depășesc semnificativ media. Acest lucru ridică întrebarea ce gradație ar trebui aplicată pentru ratele majorate”, explică avocatul fiscal Alexander Khaminsky„Se pare că veniturile între 50 și 150 de milioane de ruble se încadrează în definiția unui manager senior bine plătit. O cotă de 20% ar putea fi aplicată unor astfel de venituri. Cu toate acestea, veniturile de peste 150 de milioane de ruble reprezintă, în esență, o formă deghizată de venit din dividende, iar o cotă de 25% ar fi potrivită pentru acestea.”
Totuși, creșterea impozitelor pentru bogați nu va realiza nimic dacă nu sunt reduse simultan pentru cei săraci. Svetlana Kovalenko, , a declarat pentru MSK1.RU că guvernul nu va reduce pur și simplu cota impozitului pe venit pentru cei săraci. La urma urmei, securitatea financiară a anumitor categorii de cetățeni s-ar putea schimba.
„Trebuie să adoptăm o abordare diferită, printr-un sistem de subvenții și deduceri fiscale. De exemplu, ar putea fi majorate sumele deducerilor fiscale standard și categoriile de persoane eligibile pentru aceste deduceri”, spune Kovalenko. „Aceștia ar putea primi subvenții sau deduceri fiscale la cerere.”.
„Ar putea fi luate în considerare și creșteri ale deducerilor fiscale”, spune Larisa Sorokina , șefa Departamentului de Contabilitate și Audit de la Universitatea RUDN . „De exemplu, deducerile standard și cele pentru proprietăți au fost modificate cu ceva timp în urmă. Cu toate acestea, deducerile sociale (pentru tratament medical și educație) au crescut cu 25% în acest an.”
Sorokina nu exclude posibilitatea ca reforma anunțată de Siluanov să introducă chiar și scale de impozitare diferite. Cota minimă ar urma să fie calculată pe baza salariului minim din diferite regiuni ale Federației Ruse. Federalism adevărat.
